工業企業應繳哪些稅及稅率

A. 工業企業都交什麼稅種，稅率各是多少

1、增值稅：如果是一般納稅人，就按照「應繳稅額=銷項稅額-進項稅額」的公式交稅；如果是小規模納稅人，就按照「應繳稅額=
發票
金額
/1.06*0.06」的公式交稅；
2、城建稅=增值稅*7%
3、
教育費附加
=增值稅*3%
4、
地方教育費附加
=增值稅*1%
5、企業所得稅=（收入-成本-費用）*25%（如果企業從業
人數
少於100人，應稅所得額小於30萬，
資產總額
少於3000萬，稅率為20%）

B. 企業一般要交哪些稅

1、小規模納稅人增值稅徵收率為3% ；一般納稅人增值稅徵收率為17%(低稅率13%)，增值稅由國稅徵收。營業稅為5%, 由地稅徵收。
2、城市維護建設稅，城建稅稅率市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；在農村的稅率1%。由地稅徵收。
3、教育費附加，3%徵收率，由地稅徵收。
4、企業所得稅，查賬徵收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。
5、對員工的個人所得稅，工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納，股東分紅按照20%比例稅率計算繳納，由地稅徵收。
6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；營業賬簿按件5元貼花；記載資金賬簿按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五貼花；財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花，由地稅徵收。

C. 工業企業稅收

法律分析：1、增值稅按銷售收入17%、6%(分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人);

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納);

6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納(各地規定不一，XX元/平方米);

7、房產稅按自有房產原值的70%×1.2%繳納;

8、車船稅按車輛繳納(各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛);

9、企業所得稅按應納稅所得額(調整以後的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);

10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

D. 工業企業都應繳納哪些稅費（國稅和地稅）

工業企業應繳納的稅費一般包括：

1、增值稅；

2、城建稅；

3、企業所得稅；

4、房產稅；

5、城鎮土地使用稅；

6、車船稅；

7、印花稅；

8、教育費附加；

9、生產、委託加工煙、酒、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品，要繳納消費稅。有營業稅應稅行為的，要交納營業稅。

(4)工業企業應繳哪些稅及稅率擴展閱讀：

一般納稅核算：

為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、交納、退稅及轉出等情況，應在「應交稅費」科目下設置「應交增值稅」明細科目，並在「應交增值稅」明細賬內設置「進項稅額」、「已交稅金」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」等專欄。

采購物資和接受應稅勞務：

1、企業從國內采購物資或接受應稅勞務等，根據增值稅專用發票上記載的應計入采購成本或應計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記「材料采購」、「在途物資」、「原材料」、「庫存商品」或「生產成本」、「製造費用」、「委託加工物資」、「管理費用」等科目。

2、根據專用發票上註明的可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按照應付或實際支付的總額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入貨物發生的退貨，做相反的會計分錄。

E. 工業增值稅稅率是多少

【法律分析】
一般納稅人工業企業生產加工產品，增值稅稅率是17%；如果生產加工的產品適用11%稅率，那麼其增值稅稅率就是11%。 如果該工業企業提供了應稅服務，提供服務適用稅率是1%或者6%。 小規模納稅人工業企業生產加工產品，增值稅稅率是3%；如果該企業出租不動產，出租不動產適用的徵收率就是5%。

【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》 第六條 應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

F. 開工廠需要交哪些稅

開一個工廠需要交以下稅，增值稅，企業所得稅，個人所得稅，印花稅，教育費附加，地方教育附加，水利基金，工會籌備金成立一年後繳納，殘疾人保障金成立三年後繳納，城市維護建設稅。
法律分析
根據相關法律規定，法律，扣代繳，代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人，扣繳義務人必須依照法律，行政法規的規定繳納稅款，代扣代繳，代收代繳稅款。流轉稅，主要包括增值稅，營業稅，城市維護建設稅，教育費附加等。流轉稅是按企業的營業收入的百分比計征。銷售貨物計征增值稅，稅率包括兩種，一種是一般納稅人按增值額的百分之十七計征。另一種是小規模納稅人，按銷售收入的百分之三計征。提供營業稅勞務取得的收入計征營業稅，稅率為收入額的百分之五營業稅勞務包括交通運輸，建築，文化體育，娛樂，服務等。根據實際繳納的增值稅或營業稅的百分之七繳納城市維護建設稅，百分之三繳納教育費附加。二，所得稅，包括企業所得稅和個人所得稅。企業所得稅一般按應納稅所得額的百分之二十五計征，根據企業具體情況，還可能有百分之十五或二十的稅率。應納稅所得額是以公司利潤為基礎，進行必要的納稅調整而得出的。公司投資於該公司而分回的利潤，一般不再納稅。公司的利潤分配給個人股東時，個人要按百分之二十的比例繳納個人所得稅。三，別的稅種，包括消費稅，資源稅，房產稅，城鎮土地使用稅，印花稅，車船稅，土地增值稅，車輛購置稅，契稅和耕地佔用稅等，一般企業不涉及，即使涉及，其計征金額很小，對企業影響也很小。
法律依據
《中華人民共和國企業所得稅法》 第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務收入；（三）轉讓財產收入；（四）股息、紅利等權益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權使用費收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。

G. 工業企業要交那些稅

工業企業應交的稅費：
1、所有企業交的流轉稅要麼是營業稅要麼是增值稅。
一般工業企業交的是增值稅。增值稅是根據增值額來交的。
2、城建稅、教育費附加。對繳納增值稅、消費稅、營業稅的單位和個人徵收。城建稅以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅為計稅依據，區別納稅人所在地的不同，分別按7%（在市區）、5%（在縣城、鎮）和1%（不在市區、縣城或鎮）三檔稅率計算繳納。城市維護建設稅和教育費附加分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納;新余高新區城建稅稅率是5%,教育費附加稅率是3%。
3、工業企業簽訂合同時要交印花稅、使用的房屋要交房產稅、使用的車輛要交車船使用稅等等諸如此類的小稅種。
4、生產、委託加工煙、酒、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品，要繳納消費稅。
5、有營業稅應稅行為的，要交納營業稅。
6、開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產品，要繳納資源稅。
7、企業進行固定資產投資，要繳納固定資產投資方向調節稅。
8、有償轉讓國有土地使用權，地上的建築物及其附著物，還要繳納土地增值稅。