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工業企業除了交稅還要交哪些費

發布時間:2022-11-29 12:34:24

A. 工業小規模企業都需要繳納哪些稅種

1、工業小規模企業,從2009年1月1日起,按照銷售額的3%(不超過80萬元/年)交納增值稅,因為是工業企業,一般來說是生產或銷售產品(或提供修理、修配等應納增值稅勞務),如果有營業稅條例所規定應納營業稅的兼營行為,則需要交納營業稅。增值稅交國稅(國稅徵收增值稅、消費稅、企業所得稅〈2002年1月1日至2008年12月31日成立的企業、2009年成立以交納增值稅為主的企業〉),其他稅種由地稅徵收。
2、除了交增值稅外,還需要交城建稅、教育費附加、堤圍費等,交地稅。
3、在現實中,決定一個企業要交什麼稅,交國稅還是地稅,主要看企業營業執照注冊時的經營范圍,如果是生產銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物,則繳納增值稅(增值稅條例第一條);如果是提供營業稅條例條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產(具體包括:交通運輸業、建築業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業、轉讓無形資產、銷售不動產。
公司辦理營業執照30日內應辦理稅務登記(國、地稅都要辦),辦理稅務登記的次月15日前就要進行第一次納稅申報,如果未發生經營服務則進行零申報。

B. 開工廠需要交哪些稅

開一個工廠需要交以下稅,增值稅,企業所得稅,個人所得稅,印花稅,教育費附加,地方教育附加,水利基金,工會籌備金成立一年後繳納,殘疾人保障金成立三年後繳納,城市維護建設稅。
法律分析
根據相關法律規定,法律,扣代繳,代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人,扣繳義務人必須依照法律,行政法規的規定繳納稅款,代扣代繳,代收代繳稅款。流轉稅,主要包括增值稅,營業稅,城市維護建設稅,教育費附加等。流轉稅是按企業的營業收入的百分比計征。銷售貨物計征增值稅,稅率包括兩種,一種是一般納稅人按增值額的百分之十七計征。另一種是小規模納稅人,按銷售收入的百分之三計征。提供營業稅勞務取得的收入計征營業稅,稅率為收入額的百分之五營業稅勞務包括交通運輸,建築,文化體育,娛樂,服務等。根據實際繳納的增值稅或營業稅的百分之七繳納城市維護建設稅,百分之三繳納教育費附加。二,所得稅,包括企業所得稅和個人所得稅。企業所得稅一般按應納稅所得額的百分之二十五計征,根據企業具體情況,還可能有百分之十五或二十的稅率。應納稅所得額是以公司利潤為基礎,進行必要的納稅調整而得出的。公司投資於該公司而分回的利潤,一般不再納稅。公司的利潤分配給個人股東時,個人要按百分之二十的比例繳納個人所得稅。三,別的稅種,包括消費稅,資源稅,房產稅,城鎮土地使用稅,印花稅,車船稅,土地增值稅,車輛購置稅,契稅和耕地佔用稅等,一般企業不涉及,即使涉及,其計征金額很小,對企業影響也很小。
法律依據
《中華人民共和國企業所得稅法》 第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:(一)銷售貨物收入;(二)提供勞務收入;(三)轉讓財產收入;(四)股息、紅利等權益性投資收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特許權使用費收入;(八)接受捐贈收入;(九)其他收入。

C. 企業要交的稅有哪些

一、若企業屬於服務業,主要稅種為營業稅,按稅務核定的辦法繳納:
1、主稅:按收入交5%的營業稅(交地稅)
2、附加稅費(交地稅)
(1)城建稅按繳納的營業稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納;
(2)教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納;
(3)地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納;
3、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。(交地稅)
4、按利潤的25%繳納企業所得稅。(交地稅)
5、另外,還有房產稅(原值7折的1.2%或租金12%)、土地使用稅、印花稅,有車交車船稅等。(交地稅)
二、若企業屬於商業或加工業,主要稅種為增值稅,按稅務核定的辦法徵收:
1、主稅:按收入交3%的增值稅,增值稅一般納稅人為17%。(交國稅)
2、附加稅費(交地稅)
(1)城建稅按繳納的增值稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納;
(2)教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;
(3)地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納;
3、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。(交地稅)
4、按利潤的25%繳納企業所得稅。(交國稅)
5、另外,還有房產稅(原值7折的1.2%或租金12%)、土地使用稅、印花稅,有車交車船稅等。(交地稅)

D. 工業企業每月都要報繳哪些稅

1,工業企業所應繳納的稅款:增值稅、
城建稅

教育費附加
、提圍費。
所得稅一個季度報交一次,年終報交年報。
增值稅按銷項和進項之差的17%
交稅

根據實際收入按6%交稅。

2,一般會有增值稅,然後可能會有營業稅,然後是附帶的
城建稅

教育費附加

防洪費
,還有可能會有
房產稅

土地使用稅
(這個應該看你們企業有沒自己的房產吧)。
所得稅有季度預繳的,按月的預繳有沒就不太清楚,然後是
匯算清繳
時結清。
增值稅是每月都要申報,每月交的,現在申報期是每月的10號最遲。
3,主體稅種應該是增值稅。配套的稅種有
城建稅

教育費附加

房產稅

土地使用稅
等。注冊
經濟性質
如果是
個人獨資企業

個人合夥企業
,則交納
個人所得稅
(不交
企業所得稅
)。注冊
經濟性質
如果是非以上兩種,則交納
企業所得稅


如樓主所述的情況,該企業是工業企業
小規模納稅人
,則按銷售收入6%交納增值稅(從2009年1月1日起按3%交納)。

企業的銷售收入實現的形式有兩種。一種是
開票
收入,另一種是
未開票收入
。只要發生了銷售收入,不論是否
開票
應納稅額
=收款金額/(1+徵收率)*徵收率。

E. 公司需要繳納哪些稅

法律分析:
1.國稅:小規模增值稅稅率為3%,一般納稅人增值稅稅率為17%,所得稅稅率為25%(符合條件的小型微利企業所得稅:稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,並符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元),營業稅一般稅率為5%。2.程建稅:稅率為應交增值稅和應交營業稅額的7%,教育費附加稅率為應交增值稅和應交營業稅額的3%,地方教育附加(有些地方不交)稅率為應交增值稅和應交營業稅額的1%,堤圍防護費=銷售額*0.1%(有的地區0.1%,有些地方不交)。印花稅(房租合同按千分之一購買印花稅,購銷合同按萬分之三購買印花稅,實收資本資本公積按萬分之五購買如果第一次購買後沒有增加實收資本資本公積就不要再買印花稅,帳簿按每本五元購買印花稅,營業執照按每份五元購買印花稅)、房產稅、土地使用稅、車船使用稅等。發放工資獎金的扣繳個人所得稅。

法律依據:
《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第六十一條 扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,處二千元以上五千元以下的罰款。

衍生問題:
開公司需要交什麼稅
開公司需要交納的基本稅種和稅率:1、按銷售商品額繳增值稅17%,建築業繳3%營業稅,服務業繳5%營業稅。2、同時按繳納的增值稅、營業稅之和繳0.5%的城建稅和教育附加費。3、有自有房產的按房產原值的70%繳房產稅1.2%,出租房屋的按租金繳12%房產稅,誰收租金誰繳稅。4、有車船的繳車船使用稅(各地標准不一)。5、年度產生利潤的繳企業所得稅(3萬元以下18%,3萬元至10萬元27%,10萬元以上33%)。

F. 企業都需要交哪些稅

企業都需要交哪些稅

你知道企業都需要交哪些稅嗎?你對企業都需要交哪些稅了解嗎?下面是我為大家帶來的企業都需要交哪些稅的知識,歡迎閱讀。

一、流轉稅,主要包括增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加稅等。流轉稅是按企業的營業收入的百分比計征。

1、 增值稅

增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人,為增值稅的納稅義務人。增值稅按銷售收入17%、13%、6%、3%繳納(分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人、小規模工業企業和商業企業納稅人)

2、營業稅

營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人,就其所取得的營業額徵收的一種稅。營業稅屬於流轉稅制中的一個主要稅種。營業稅的計稅依據為各種應稅勞務收入的營業額、轉讓無形資產的轉讓額、銷售不動產的銷售額(三者統稱為營業額),一定比例:3%、5%和5%-20%繳納。

3、城市維護建設稅

城市維護建設稅(簡稱:城建稅)是我國為了加強城市的維護建設,擴大和穩定城市維護建設資金的來源開征的一個稅種。以納稅人實際繳納的消費稅、增值稅、營業稅三種稅的稅額為計稅依據城建稅,按繳納的營業稅與增值稅、消費稅額的7%(市區)、5%(縣城、鎮)繳納。

4、教育費附加

教育費附加是對繳納增值稅、消費稅、營業稅的單位和個人徵收的一種附加費。教育費附加按繳納的營業稅與增值稅、消費稅的3%繳納。

二、所得稅,主要包括包括企業所得稅、個人所得稅。

1、 企業所得稅

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的一切企業(不包括外商投資企業和外國企業),就其來源於中國境內外的生產經營所得和其他所得而徵收的一種稅。企業所得稅的納稅人包括中國境內的國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業和其他組織。企業所得稅按應納稅所得額(調整以後的利潤)計算繳納。

2、個人所得稅

個人所得稅依查帳徵收,股東分紅按20%徵收個人所得稅。個人獨資和合夥企業,每一納稅年的收入總額減除成本費用以下損失後的余額,作為投資者個人的生產經營所得,計算徵收個人所得稅。個人獨資企業和合夥企業的對員工的個人所得稅可以代扣代繳。對個人獨資企業而言,企業營業和個人所得稅的兩碼事,只要有工資就得繳個人所得稅。個人所得稅按2011年9月1日新條例實施,免徵額調至3500元。

三、其他稅種,主要包括消費稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅、房產稅、資源稅等。

1、 消費稅

消費稅是政府向消費品徵收的稅項,可從批發商或零售商徵收。銷售稅是典型的間接稅。現行消費稅的徵收范圍主要包括:煙,酒及酒精,鞭炮,焰火,化妝品,成品油,貴重首飾及珠寶玉石,高爾夫球及球具,高檔手錶,遊艇,木製一次性筷子,實木地板,汽車輪胎,摩托車,小汽車等稅目,有的稅目還進一步劃分若乾子目。消費稅實行價內稅,只在應稅消費品的生產、委託加工和進口環節繳納,在以後的批發、零售等環節,因為價款中已包含消費稅,因此不用再繳納消費稅,稅款最終由消費者承擔。 一般情況下,企業增值稅、營業稅及附加稅、所得稅只要有發生就需要繳納,而其他稅一年只需要交一次就行了,相對要交的不多,也不是每月都交,交稅具體時間稅務局會通知的。如果本單位沒有自已的所有權房產則不用交房產稅。

2、 城鎮土地使用稅

城鎮土地使用稅是以國有土地為征稅對象,以實際佔用的土地單位面積為計稅標准,按規定稅額對擁有土地使用權的單位和個人徵收的一種稅。城鎮土地使用稅的納稅人就是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用國有土地的單位和個人,但外國企業和外商投資企業暫不繳納城鎮土地使用稅。城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積等級劃分不同繳納(各地規定不一,XX元/平方米)。

3、 印花稅

印花稅以經濟活動中簽訂的各種合同、產權轉移書據、營業帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅。印花稅由納稅人按規定應稅的比例和定額自行購買並粘貼印花稅票,如果金額大於500元也可以在銀行直接交印花稅,然後去稅務局蓋印花稅的章。購銷合同按購銷金額的0.03%貼花;租賃合同按金額0.1%貼花,貼花帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按「實收資本」與「資本公積」之和0.05%繳納(第一年按全額繳納,以後按年度增加部分繳納)

4、 車船稅

車船稅是對在我國境內依法應當到公安、交通、農業、漁業、軍事等管理部門辦理登記的車輛、船舶,根據其種類,按照規定的計稅單位和年稅額標准計算徵收的一種財產稅。車船使用稅的納稅人為在我國境內擁有並使用車船的種類企業、單位、個體經營者和其他個人(不包括外商投資企業、外國企業和外國人)車船稅按車輛繳納(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛)。

在我國,稅收貫穿於企業生產經營的全過程。創業者在拿到營業執照後,不管有沒有賺錢,每個月都必須向稅務局做稅務的申報。

增值稅

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。增值稅是財政收入的第一大稅收來源。增值稅顧名思義就是要對增值額征稅,也就是對買賣價格之間的差價進行收稅,這樣可以更好地除去重復收稅的問題,在一定程度上減少了企業的稅負。

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。

現在,小規模納稅人的季度銷售額不超過9萬的話,可以申請零申報,免繳增值稅。也正因為如此,當季度銷售額接近9萬元的時候,小規模納稅人就有了稅收籌劃(合理避稅)的.空間。

註:9萬元是小規模納稅人合理避稅的一個點,另外一個重要的點就是小規模納稅人一定要進行零申報,如果不辦理,就會面臨稅務機關2000元的罰款。

企業所得稅

對於財政收入來說,企業所得稅是僅次於增值稅的第二大稅收來源。顧名思義,企業所得稅是對企業所得(大約可理解為利潤,雖然嚴格來說不一樣)征稅。

除個人獨資企業和合夥企業以外的其他企業,在利潤的基礎上繳納企業所得稅。

一般納稅人企業所得稅稅率為25%,

小規模納稅人企業所得稅稅率為10%;

國家需要重點扶持的高新技術企業,按15%的稅率徵收企業所得稅。

計算公式為:企業所得稅=利潤總額X適用稅率

公司賺取利潤後,需要按照規定繳納企業所得稅。但是,繳納完企業所得稅後並不意味著剩餘利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業分紅,還需要繳納個人所得稅。在繳納完個人所得稅後剩餘的部分才歸股東合法所有。

不少創業者在不清楚稅務風險的情況下,擅自分紅且未繳納個人所得稅,這樣存在較高的稅務風險。事實上,對於分紅事宜,只要規劃合理,是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。

生產經營所得個人所得稅

個人獨資企業和合夥企業,在利潤的基礎上按照個稅五級超額累進稅率表徵收生產經營所得個人所得稅,稅率5%-35%。

生產經營所得個人所得稅針對個人獨資企業和合夥企業所交的稅,所以有限公司無需交此稅。

個人所得稅

企業發放工資代扣代繳個人所得稅。工資薪金所得個人所得稅,在員工工資的基礎上按照七級超額累進稅率表計算(稅率5%-45%),個稅免徵額3500元。

印花稅

印花稅是對經濟活動和經濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。

印花稅的稅率有2種形式,即比例稅率和定額稅率。

認為自己的公司不怎麼經營,所以不需要記賬報稅的觀點是錯誤的。根據相關法律規定,連續3個月不到稅務登記機關納稅申報的,企業的稅務登記證將會被稅務局注銷,注銷後不可再被恢復,也就是說,企業的所有證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。而且公司所有股東的身份證信息將被相關登記機關收錄,進入黑名單。對以後的貸款、再次投資創業、出國等都將受到影響。


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G. 工業企業應該繳納哪些稅(費)

工業企業應繳納的稅費一般包括:1.
增值稅2.
城建稅3.
企業所得稅4.
房產稅5.
城鎮土地使用稅6.
車船使用稅7.
印花稅8.
教育費附加9.
生產、委託加工煙、酒、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品,要繳納消費稅。有營業稅應稅行為的,要交納營業稅。
10.
開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產品,要繳納資源稅。
11.
企業進行固定資產投資,要繳納固定資產投資方向調節稅。(已不適用)12.
有償轉讓國有土地使用權,地上的建築物及其附著物,還要繳納土地增值稅。

H. 工業企業要交那幾種稅呀

基本的有增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、企業所得稅。
有的還要交消費稅、關稅、房產稅等等,看你的經營項目了。

I. 企業一般要交哪些稅

1、小規模納稅人增值稅徵收率為3% ;一般納稅人增值稅徵收率為17%(低稅率13%),增值稅由國稅徵收。營業稅為5%, 由地稅徵收。
2、城市維護建設稅,城建稅稅率市區的稅率7%;在縣、鎮的稅率5%;在農村的稅率1%。由地稅徵收。
3、教育費附加,3%徵收率,由地稅徵收。
4、企業所得稅,查賬徵收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。
5、對員工的個人所得稅,工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納,股東分紅按照20%比例稅率計算繳納,由地稅徵收。
6、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;營業賬簿按件5元貼花;記載資金賬簿按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五貼花;財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花,由地稅徵收。

J. 企業需要繳納哪幾種稅

另外,企業有利潤的還要交納所得稅(稅率分18%、27%、33%三檔)。
其他還涉及流轉稅的附加:
城建稅(城市的按流轉稅的7%、縣城的按5%、其他地區按1%)。教育費附加:為流轉稅的3%。其他地方附加:一般各地都是按流轉稅的1%計征
,此外企業還涉及印花稅、車船稅、房產稅、個人所得稅等等。
一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅
小規模納稅人應納稅額=銷售額*徵收率
應納所得稅額=應納稅所得額*稅率
(應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額)
----以下補充:
一般的商業企業都要交增值稅,企業所得稅,城建稅,地方教育附加費,教育附加費,個人所得稅。
工業企業應繳納的稅費一般包括:
(1)增值稅;
(2)城建稅;
(3)企業所得稅;
(4)房產稅;
(5)城鎮土地使用稅;
(6)車船使用稅;
(7)印花稅;
(8)教育費附加;
(9)生產、委託加工煙、酒、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品,要繳納消費稅。有營業稅應稅行為的,要交納營業稅;
(10)開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產品,要繳納資源稅;有償轉讓國有土地使用權,地上的建築物及其附著物,還要繳納土地增值稅。各稅種計算方式查看

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