汽車怎麼抵扣增值稅

⑴ 公司購車能抵稅多少

公司購車抵稅額度與納稅人類型、車輛用途和地區政策相關，具體如下：

1. 增值稅抵扣（僅限一般納稅人）：購車發票可抵扣稅額=購車價÷1.13×13%，如購買100萬元車輛，可抵扣增值稅約11.5萬元。需取得增值稅專用發票，且車輛用於生產經營。後續油費、維修費、保險費等取得增值稅專用發票的，可額外抵扣進項稅。
2. 企業所得稅抵扣：
   • 小規模納稅人：購車費用全額計入成本，按25%稅率抵扣（小微企業為5%）。如100萬元購車成本，普通企業抵稅25萬元，小微企業抵5萬元。
   • 一般納稅人：購車成本分期計提折舊（通常按5年），每年抵稅。如100萬元購車成本，每年抵稅=100萬×25%÷5 = 5萬元，5年共抵25萬元。油費、過路費、保養費等日常開支可全額計入成本，降低應納稅所得額，如每年10萬元運營費用，5年累計抵稅=10萬×25%×5 = 12.5萬元。
3. 綜合抵稅案例：以一般納稅人購100萬元燃油車為例，增值稅抵扣11.5萬元，企業所得稅5年折舊抵扣25萬元 + 運營費用抵扣12.5萬元，總節稅約49萬元。
4. 其他優惠政策：2024 - 2025年新能源汽車免徵購置稅（上限3萬元/輛），2026 - 2027年減半徵收。部分地區還有地方補貼，如北京置換新能源車補貼1萬元等。

一般納稅人綜合節稅可達車價的40% - 50%，小規模納稅人約為25%。同時，一般納稅人需年銷售額達標，車輛須登記在公司名下，私用或福利性質車輛不可抵稅。

⑵ 汽車油票可以抵扣增值稅嗎

汽車油票是否可以抵扣增值稅，取決於納稅人的類型和發票的種類。

1. 一般納稅人取得汽車加油費專用發票：

   • 可以抵扣增值稅。一般納稅人企業在進行增值稅申報時，可以將取得的汽車加油費專用發票上的進項稅額進行認證抵扣。

2. 一般納稅人取得汽車加油費普通發票或小規模納稅人取得汽車加油費發票：

   • 不可以抵扣增值稅。這兩種情況下，取得的汽車加油費發票只能作為費用，計入企業的成本或費用中，用於抵扣企業所得稅，而不能用於抵扣增值稅。

因此，企業在處理汽車油票時，需根據自身的納稅人類型和取得的發票種類，正確判斷是否可以抵扣增值稅。

⑶ 以公司名義買車怎麼抵稅

以公司名義買車抵稅的方式主要包括抵扣增值稅進項稅額和抵扣企業所得稅。

一、抵扣增值稅進項稅額

對於一般納稅人單位而言，以公司名義購買車輛時，如果取得了機動車銷售統一發票，那麼可以按照票面載明的稅額作為進項稅額，用於抵扣增值稅銷項稅額。這一操作有助於降低公司的增值稅負擔。在賬務處理上，公司需要將這部分進項稅額計入「應交稅費—應交增值稅（進項稅額）」科目。

二、抵扣企業所得稅

除了抵扣增值稅進項稅額外，以公司名義購買的車輛還可以通過計提折舊的方式抵扣企業所得稅。具體來說，公司可以將購買的車輛作為固定資產入賬，並按照相關稅法規定計提折舊。計提的折舊額可以在計算企業所得稅時作為稅前扣除項目，從而降低公司的應納稅所得額和應繳企業所得稅額。

三、注意事項

1. 確保取得合規發票：為了抵扣增值稅進項稅額和企業所得稅，公司必須確保取得的機動車銷售統一發票是合規的，且票面信息完整、准確。
2. 注意稅法變化：稅法可能會隨著時間的推移而發生變化，因此公司在進行抵稅操作時，需要密切關注相關稅法政策的變化，以確保操作的合規性。
3. 合理規劃稅務籌劃：公司可以根據自身的經營情況和稅法政策，合理規劃稅務籌劃，以最大化地利用抵稅政策，降低稅務成本。