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工業會計盤點後需要做什麼

發布時間:2022-10-02 14:30:49

① 倉庫盤點完之後下一步要做什麼如何調整盤點數據

倉庫管理工作流程
成品進倉管理流程 1、倉庫根據已審核《采購訂單》內容准備成品收貨。 2、廠家送貨到達後,廠家提供《送貨清單》給收貨倉管員,《送貨清單》應清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經手人簽名、貨品的名稱、規格、數量、采購訂單號。收貨倉管員將《送貨清單》和對應的《采購訂單》相核對。相核不符者拒收。相符者倉管員以《送貨清單》和《采購訂單》驗收貨品,收貨量大於定購量時,倉庫主管要通過營銷部同意和取得營銷部有權人的書面通知後才能超量收貨。 3、倉管員收貨無誤後,在《送貨清單》上簽收,並加蓋收貨專用章,一聯自留,一聯交對方。 4、倉管員在電腦上開具《采購單》,並由倉庫主管審核生效。將《采購單》列印一式三聯,經倉庫主管和倉管員簽字加蓋收貨專用章後,第一聯存根自留,第二聯財務聯連同送貨單位的《送貨清單》交財務,第三聯對方聯同時交財務。 5、返修品回倉,以對應的《采購退貨單》為依據收貨,倉管員核實貨單無誤後在電腦上開具《采購退返單》,註明原《采購退貨單》號,並經倉庫主管審核生效。 成品出倉管理流程 1、倉庫主管根據營銷部傳來的《銷售訂單》備貨並作好記載,將配好之貨品清單交質檢部驗貨。質檢部將合格成品裝箱並在電腦上填制《裝箱單》,審核裝箱單。在每個包裝箱內放置一張裝箱單。包裝好的成品分類放到相應的倉庫存放區域。 2、質檢部將《裝箱單》匯總導出為未審核《銷售單》,等待營銷部總監審核發貨。 3、倉管員根據客戶持有的已蓋章《銷售單》和電腦里對應的《出倉單》(對於批發商)或《轉倉單》(對於加盟商)發貨。列印《出倉單》或《轉倉單》一式二份,由倉管員、倉庫主管和客戶簽字,一份交客戶,一份倉庫自留。 4、 營銷部業務流程 1、營銷部將客戶傳真來的《銷售訂單》輸入電腦,並由營銷部總監審核。查詢當前倉庫庫存情況。若需要向廠家訂貨的,將《銷售訂單》導出為《采購訂單》並審核。若倉庫有貨不需要向廠家訂貨,就將《銷售訂單》傳給倉庫,由倉庫撿貨裝箱。 2、收到倉庫傳來的未審核《銷售單》後(由《裝箱單》匯總而成),由營銷部總監確認客戶貨款余額的狀況。若客戶有足夠的貨款余額,則審核此《銷售單》(已審核《銷售單》會自動生成《出倉單》(對於批發客戶)或《轉倉單》(對於加盟商)傳給倉庫,倉庫憑此《出倉單》或《轉倉單》發貨。)。若客戶貨款余額不足,則等待客戶貨款到帳後再審核《銷售單》。 3、已審核《銷售單》列印一式三聯,並簽名蓋章。第一聯存根自留,第二聯財務聯交財務,第三聯對方聯交客戶。 4、營銷部分析加盟商及其專賣店的庫存狀況,並向加盟商提出補貨、調撥等建議。 5、分析分公司和自營專賣店的庫存和銷售情況,若需要補貨,則開具《轉倉單》,將總公司倉庫的貨品調撥到分公司和專賣店。若需要在分公司或專賣店之間調撥貨品,開具《調撥單》。營銷部總監審核《調撥單》。經審核後的《調撥單》自動生成一張《進倉單》和一張《出倉單》並傳給相關倉庫。由相關倉庫收貨、發貨。 6、營銷部審核分公司和專賣店傳回的銷售單,沖減相應的庫存和增加應收款。 7、營銷部審核加盟商傳回的銷售《出倉單》,沖減加盟商庫存。 8、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《轉倉單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。 9、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《盤點單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。 10、營銷部將貨品資料傳給各個分公司和加盟商。 倉庫盤點流程 1、盤點准備 倉庫主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補編編碼,並通知有關部門填制相關單據處理帳外物資。 營銷部、鞋業部和服裝部通知廠家和客戶在盤點日期間停止送收貨品。 財務部將盤點日前已經審核生效的單據記帳。 倉庫主管組織倉庫人員對貨品進行分區擺放,存貨以成品區、輔料區、成品待檢區、次品區、檯面輔料區、樣板鞋區分成六大區域分別得出存貨實存情況。 2、盤點進行 倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨,對存貨六大區域各指派1人擔任組長,2人配合。以盤點表記錄初盤結果。倉庫主管連同另外4名員工組成復盤小組,對初盤結果進行復盤,出現差異倉庫自查原因。 倉庫主管將初盤數據輸入電腦,將《盤點單》列印提供給財務部,財務部組織公司人員組成抽盤小組,以2人為1組對各大區域進行抽盤工作。抽盤人員從實物中抽取20%復核初盤資料,從初盤資料中抽取30%對實物進行抽盤。抽盤量要求占總庫存的50%。發現差異由倉庫主管重新盤點更正初盤資料。差錯率高於1%,倉庫主管對該區域貨品進行重新全盤。經復盤通過的《盤點單》由財務部審核,並列印一式二份,由倉庫主管、財務主管簽字,各持1份。 3、盤點後期工作 倉庫主管將已審核《盤點單》導出為進、出倉單,電腦自動生成《盤盈單》和《盤虧單》。倉庫主管查找盤盈盤虧的原因,並將《庫存檔點匯總表》和差異原因查找報告交財務主管復核上交總經理審批後。財務部據審批結果審核《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。 4、盤點其他規定 盤點工作規定每月進行一次,時間為月末最後2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復盤工作,下午進行抽盤工作。 參加盤點工作的人員必須認真負責,貨品磅碼、單位必須規范統一;名稱、貨號、規格必須明確;數量一定是實物數量,真實准確;絕對不允許重盤和漏盤。由於人為過失造成盤點數據不真實,責任人要負過失責任。 對於盤點結果發現屬於實物責任人不按貨品要求收發及保管財物造成損失,實物責任人要承擔經濟賠償責任。

② 請教公司全面盤點後賬務如何處理

用做憑證來調整。但是要有原始憑證,這原始憑證就是你的盤點表。實物盤點表要有盤點人的簽字和領導簽字,往來賬的盤點要有對方單位的證明。還要有領導對不符的賬戶進行調整的批示,調整後賬戶余額要與盤點表的金額相符。
注意,盤點時至少要有你、實際保管人、領導在內的三個人以上參與。

③ 會計與倉管員核對完數據後,並且准確,會計接著該怎麼做

2,這樣會計和倉庫就保持一致了、首先你要明白,倉庫應該有一本帳,這個賬簿可以是三欄數量金額式的!
材料會計平時根據采購發票及出入庫單做賬
------------------------------
1,盤點完後,你應該根據倉庫的實際情況建立會計(存貨)賬簿,倉庫出入庫單據都應該有一份傳遞至會計那裡,會計根據出入庫單相應地減少或增加會計存貨帳
、月末余額應該與倉庫保管員的賬簿保持一致你說的應該是材料會計
材料會計每月都要與倉庫保管員核對倉庫數據
核對無誤後,會計的有關材料科目(比如原材料、低值易耗品、庫存商品等)的本期發生額、如果你們公司以前沒有會計賬,也可以只是金額式的
3、盤點之後

④ 盤點後會計下一步該怎麼做

固定資產盤虧,報告批復前做:
1.借:待處理財產損益——待處理固定資產損益
累計折舊
貸:固定資產 盤虧批復後做
借:營業外支出
貸:待處理財產損益——待處理固定資產損益
(固定資產盤盈時做)
2借:固定資產
貸:待處理財產損益——待處理固定資產損益
借:待處理財產損益——待處理固定資產損益
貸:以前年度損益調整
原材料盤盈做:
3借:原材料——A材料 )
貸:待處理財產損益——待處理流動資產損益
借:待處理財產損益——待處理流動資產損益
貸:管理費用:
庫存商品盤虧做:
借:待處理財產損益——待處理流動資產損益
貸:庫存商品
報批後做:
借:營業外支出
貸:待處理財產損益——待處理流動資產損益
發生庫存現金盤虧時做:
借:待處理財產損益——待處理流動資產損益
貸:現金
經審批由出納個人·負責賠款做
借 其他應收款——***賠償款
貸:待處理財產損益——待處理流動資產損益
收到個人賠款
借:現金
貸:其他應收款-- ***賠償款

⑤ 月末倉庫盤點時會計要做些什麼

月末倉庫盤點,會計主要是做監督盤點的工作。
所謂監督盤點,就是會計將登記的庫存明細賬的月末余額和庫房管理人員進行核對,監督庫房管理人員進行實物盤點的過程。

⑥ 工業企業成本會計的工作內容是什麼

工業成本會計工作內容
1、收集材料單,入庫單,與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員介面,做好協調工作。
2、確定最合適你公司材料成本計算方法:先進先出,加權平均等。
3、建立材料明細賬,確定產品分類。
4、月底根據發出材料,購進材料單,匯總合計,與倉庫材料會計核對。
5、根據計算方法 確定單位成本,及結存成本。
6、期間末做材料預算,成本對比,進銷差價分析。 控制生產成本。

1、成本項目中一個重要的內容就是直接消耗的主要原材料,一般企業都在60%以上。所以就這個問題,企業的成本會計和倉庫和車間要密切配合,搞好原材料的核算工作。歸集原材料成本主要根據車間開具的領料單,這個領料單一般是一式三份:車間留存一份;倉庫一份、財務一份。在實際工作中,月末三家要核對領料單,差一張也不行。之後成本會計根據領料單編制本月材料耗用明細表,據此進行會計處理。
2、財務制度規定,要劃分產成本和在產品的成本界限,所以到月末成本會計要和車間一起盤點在產品,如果主要原材料成本占總成本的比重比較大,那麼在產品成本可以只計算原材料成本,不計算加工成本。根據上月在產+本月領料-本月在產=本月實際消耗,計算出實際的材料成本。
3、正確核算當月的產成數量,因為這是計算當月成本的基礎,這也需要成本會計和成品庫還有車間核對當月的入庫單,三家要把產成數對齊了。

⑦ 會計盤點主要做什麼

1.貨物數量通過點數計數查明商品在庫的實際數量,核對庫存賬面資料與實際庫存數量是否一致。

2.貨物質量檢查在庫商品質量有無變化,有無超過有效期和保質期,有無長期積壓等現象,必要時還必須對商品進行技術檢驗。

3.保管條件檢查保管條件是否與各種商品的保管要求相符合。如堆碼是否合理穩固,庫內溫度是否符合要求,各類計量器具是否准確等。

4.庫存安全狀況檢查各種安全措施和消防、器材是否符合安全要求,建築物和設備是否處於安全狀態。

(7)工業會計盤點後需要做什麼擴展閱讀

會計盤點具體方式:

(1)抽樣盤點:由審查單位或其他管理單位所發起的突擊性質的盤點,目的在對倉儲管理單位是否落實管理工作進行審核。抽樣盤點可針對倉庫、料件屬性、倉庫管理員等不同方向進行。

(2)臨時盤點:因為特定目的對特定料件進行的盤點等。

(3)年終(中)盤點:定期舉行大規模、全面性的盤點工作,根據相關的規定,一般企業每年年終應該實施全面的盤點,上市公司部分在年中還要實施一次全面的盤點。

(4)循環盤點:採用信息化管理的企業,為了確保料賬隨時一致,將料件依照重要性區分成不同等級後賦予不同循環盤點碼,再運用信息工具進行周期性的循環盤點。

⑧ 月末倉庫盤點時會計要做些什麼

月末倉庫盤點時,會計要做的工作有如下內容:
1、所有會計憑證要全部入賬。
2、盤點前會議,布置任務,准備工器具,相關表格。
3、現場盤點(不同資產採用不同方法及相關工具)並登記表格。
4、製作盤點賬存與實存對比表,有未達賬項的先行勾對出來。
5、平賬實對不符的作賬務處理。
6、查明賬實不符的不符的原因並報請審批。
7、根據審查結果作出責任賬務處理。

盤點,是指定期或臨時對庫存商品的實際數量進行清查、清點的作業,即為了掌握貨物的流動情況(入庫、在庫、出庫的流動狀況),對倉庫現有物品的實際數量與保管賬上記錄的數量相核對,以便准確地掌握庫存數量。

⑨ 倉庫盤點完後 財務應做哪些工作

如果是庫存額比賬面大,則做以下處理:借:存貨 貸:待處理財產損溢
如果庫存比賬面小,就做以下處理,借:待處理財產損溢 貸:存貨
最後視發生差異的原因,將該差異由待處理財產損溢轉入相關費用

⑩ 工業會計的工作流程,謝謝了

每個財務人員都應該了解此流程,更應該了解相關的財務軟體,目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採信息化管理,你應該知道如何使用軟體和如何設置,只要憑證製作正確,其餘一切由計算機完成:憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。
一、大致環節:
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末,根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業的規模小,業務量不多,可以不設置明細分類賬,直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天,十天,十五天,或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
二、具體內容:
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後你在做),然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後,編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然後做記賬憑證,借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關,但並不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,採用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,採用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。
4、最後根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈餘公積)科目的余額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會列印一份表格上面會有具體的數字)
5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類
6、注意問題:
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。
b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項。月初報稅時注意時間,不要逾期報稅。另外,當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收。
三、報表問題:
企業會計報表包括四個報表,除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制,不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。(管理,財務,營業,製造等費用月末沒有餘額 ,結帳方法採用表結法下,損益科目月末可留余額;製造費用如果有餘額,是屬於在產品的待分配費用,在負債表上視同存貨。鍾書補充)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結轉利潤,這樣不容易錯 ,利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
細節補充:
1、增值稅,企業所得稅在國稅報(2002年1月1日以後注冊的企業才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數100%,福利費為14%,工會經費2%,職工教育費2.5%,(稅法規定:建立工會組織的企業、事業單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費,憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的,其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除)。
4、三險一金:住房公積金,養老保險金,醫療保險金,失業保險金
5、流通企業運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業費用,工業企業計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從「基本存款戶」中提取,一般規定結算帳戶不能提取現金,如有特殊情況方可(鍾書補充)。
8、差旅費的開支范圍:交通費,住宿費,伙食補助費,郵電費,行李運費,雜費
9、出納日記賬保存25年
幾個很有用的分錄:
1、現金長款
借:現金
貸:待處理財產損溢
借:待處理財產損溢
貸:營業外收入(註:無法查明原因)
2、現金短款
借:待處理財產損溢
貸:現金
借:其他應收款——應收現金短缺款(個人)
——應收保險賠償款
管理費用——現金短缺(註:無法查明原因)
貸:待處理財產損溢
3、提取福利費
借:生產成本
營業費用
管理費用
貸:應付福利費
4、計提工會經費
借:管理費用——工會經費
貸:其他應付款——工會經費
5、計提職工教育經費
借:管理費用——職工教育費
貸:其他應付款——職工教育費
6、支付工資
借:應付工資
貸:現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(代扣款項)
7、提取城建稅
借:主營業務稅金及附加/其他業務支出
貸:應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借:主營業務稅金及附加/其他業務支出
貸:其他應交款——教育費附加
9、印花稅
借:管理費用/待攤費用
貸:銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)

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