财务报销汽车费用有哪些

⑴ 会计二级科目中汽车费用,送货费用,通讯费,交通费有什么区别

汽车费用（在管理费用下，其科目为公司管理人员用车费用如：汽油、过路费、停车费、年审费、维修费等；在营业费用下，其为公司因销售业务需要产生的以上费用。）
送货费用（设在营业费用下（运输费）为公司因销售产生的运输费用如：物流费、快递费等）
通讯费（一般指电话费啦，当然也包括宽带，长途，ip，dnn，网络使用费 ）
交通费（指外出办公所产生的费用如：打的、坐公车等，或者公司所规定可报销人员的交通费。此科目如是出差则应计入“管理费用-差旅费”其它的则计入此科目。）

⑵ 汽车费用包括哪些

1、油费

油费的花费根据每年行驶里程多少有所不同，里程越少，汽油费占比越小，通常此比例在60%左右。

2、车辆购置税

车辆购置税就是购买汽车时所要交纳的税，购置税额是征收汽车售价（不含税价）的10%，车辆购置税的纳税人为购置（包括购买、进口、获奖或以其他方式取得并自用）应税车辆的单位和个人，税率为10%。

其中缴纳车辆购置税的车型包括汽车外，摩托车、电车、挂车、农用运输车等。2017年对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税。自2018年1月1日起，恢复按10%的法定税率征收车辆购置税。

3、车船税

车船税是指对在我国境内应依法到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税。因此有车族需要在投保交强险时缴纳车船税。不同车辆按照汽车排量的不同缴纳的不同费用。

4、保险费

一般买到新车时候，为了避免车辆出现的事故的时候，给车辆和车主一份保障，那么给车辆购买保险，一般车辆都需要购买交强险，交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。此外还有一些车辆相关的商业险，车主们可以根据自身情况来来选择购买。例如划痕险、车辆损失险、全车盗抢险、第三者责任险等等。

新车上牌流程

得到车辆合格证。

车辆合格证很重要，是车辆上牌子所必须的。现在有些汽车4S店拖欠汽车合格证，会延误你挂牌的。所以要尽快的拿到车辆合格证，应该多和4S店沟通，态度要强硬一些，否则4S店总是拖几天才给。

购车后，4S店会开具三联的购车发票，一定要保留好，在接下来的挂牌等都会用到的。发票会有红黄蓝三联，一般要交出红黄两联，黄色自己留存。

车辆购买后，要尽快的去缴纳车辆购置税，一般就近去车辆管理所就行。缴纳成功车辆购置税后，就会得到正副税本了，记得要保留好。

提前准备好身份证原件，复印件（多复印几张，以备用）。非本地户口要提供暂住证原件和复印件。（单位需要组织机构代码证原件和复印件）

手续齐全后，即可去车管所登记申请号牌，首先要由专门交警查验车辆，主要检查车辆识别代码，车辆外观，车辆警示三角号牌等，要提前准备好。

查验完车辆后，可以到车管所大厅选号码了，一般选号有自编选号和机选两种，可以自己选择。自编号码其实没有好的号码了，都被人选的差不多了。反而机选更好些，有些淘汰车辆的好号码会出现，可以试试。

选好号码后，缴纳费用就等待拿号牌了，一般三五个工作日即可拿到号牌。

⑶ 公司报销车费怎么报销

法律分析：填制报销申请单-部门负责人审批、确认签字-财务主管审核-公司总经理审批-出纳复核并履行付款。

法律依据：《私车公用管理规定》 第三条 私车公用费用报销程序：（一）员工即时填写《私车公用申请及行驶记录月表》；（二）报部门审核；（三）每月月底（遇节假日提前）以部门为单位统一报行政部稽核；（四）填写费用报销单；（五）报部门及分管领导审核；（六）报财务部对费用金额进行核算；（七）报总经理批准后，每月15日前到财务部报销。

⑷ 出差自驾车报销标准

经申请同意自驾车出差者，交通补助费取消，但公司予以报销由此产生的过路费、停车费、燃油费，报销标准如下：
1.过路费、停车费报销原则：凭出差期间过路费、停车费凭据实报实销。
2.燃油费报销原则:
（1）燃油费补助汽油价格以当日市价为准，财务审核将按导航地图两地间的距离来计算自驾车公里数。
（2）油耗补助。
（3）自驾车出差人员须在《出差车辆里程登记表》上填报自驾车里程明细，由部门负责人审核、总经理确认签字后再交财务报销。
出差人员要乘坐规定的交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。销售人员出差，乘坐市内公交或出租车等交通工具的，封顶200元/人.月，超过规定标准部分自理。一般情况下只能乘火车、动车、汽车，出差路途较远或任务紧急的，需经部门领导批准后方可乘坐飞机，未经部门主管批准乘坐飞机的，一律不予以报销。乘坐火车连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销流程如下：出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副完长核准财务人员审核一出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
【法律依据】：
《中华人民共和国企业所得税法》
第八条
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

⑸ 请问：财务报销中交通费包括哪些包括火车票、飞机票、过路费吗汽油费怎么算请赐教，先行谢谢！

火车票、飞机票、过路费都是交通费里面的.
汽油费记入汽车燃油费里.
交通费和汽车燃油费都是管理费下的二级科目

⑹ 车票报销制度能详细说说吗

这是属于公司是事务问题，法律是没有相关的制度规定的。公司可以制定相关的报销制度，比如下面是一份类似的报销制度：财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外端口市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部。第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效

⑺ 有几项费用需要报（过路费、油费、停车费）报销单上要怎样填写

1、油费，过路费可以填一张报销单，在报销单的用途上分开。写明油费和过路费就行了。会计做账会根据管理部门还是其它部门发生的费用分别列入不同的科目。

2、把停车费票据黏贴在报销单背面：填写如下

[1]日期，填写报销当天日期

[2]内容写：报销汽车停车费

[3]附件张数，按黏贴汽车停车费单据，如20张，附件写20张

[4]填写金额，小写金额和大写金额

[5]领款人，审批人，领导签字齐全，就能报销。

在报销单上可以把这些内容分别核算，列出具体数据，再进行汇总。财务入账时可以一起计入管理费用——差旅费。而有时候统计报表会要求统计出油品使用情况，这时就方便财务查找了。

参考资料：

网络-报销单

⑻ 财务报销的费用项目有哪些如何填写

报销项目有办公费用、业务费用、通讯费、办公用品、业务招待费、福利费等分类。项目根据支出的项目，填写差旅费、办公费、交通费等，摘要根据业务性质填写，如去哪出差，购买办公用品等。

网络经费报销

⑼ 员工自己有汽车,出差开自己的汽车,汽车费如何报销

每个公司应该有各自不同的规定。

企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式，属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除。

企业与个人未签订租赁合同而支付给员工的所得，企业租金费用不允许在企业所得税前列支，员工所得需按“工资薪金所得”计算缴纳个人所得税。

过路费是经过某条路段需要缴纳费用，一般是在国道收费站等地方收费。过路费、汽油费等可以归入交通费，可以进成本全额扣除。

开车出差发生的过路费、汽油费根据不同的用途进不同的科目。

购买原材料只是洽谈材料价格和订立购买合同进管理费用科目。

其他业务出差进管理费用科目。

公司出差自行开车把原材料运回公司进原材料科目（可以分摊到每种材料成本）。

销售产品出差进销售费用。

⑽ 报销汽油费的明细科目是什么

法律分析：公司加油费一般计入管理费用。如果设置汽车费用明细科目，那么凡是单位办公部门车辆发生的所有费用支出，如停车费、油费、过桥费，保养费、维修费及年检费等，计入“管理费用--汽车费用”科目。凡是单位销售、经营部门车辆发生的所有费用支出，计入“营业费用--汽车费用”科目。

法律依据：《中华人民共和国会计法 》 第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。

任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。

任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。